2015房地产企业所得税管理课程

  2015房地产企业所得税管理课程
欢迎房地产企业*/会计/财务经理及总监以上岗位报名学习参加, 
【课程特点】
☆全力关注房地产开发业务*征纳实践与税法（红头文件）的**矛盾，推广行之有效的解决方案；
☆正确看待国税发[2009]31号文件的法律效力；识别违法红头文件，**剖析税法，全面了解房地产企业所得税管理和稽查局检查中的*争议点，分享如何突破较左文件和较左执法的重围，依法保护投资者的合法税收权益；
☆精深掌握房地产企业所得税管理的全部细节，消除一切模糊不清；推广在实践中操作有效的税收成本和现金流控制方法，创*内地产**传播较佳*实践经验分享平台！
【课程内容】
14、“季度预缴所得税不进行纳税调整”的法定原则，在实践中是如何被破坏的？国税发[2008]299号文件规定对房地产预售取得的预售收入计算“预计利润额”征收所得税，此文件是否合法？ 
15、开发项目竣工备案，该季度预缴所得税时是否应该纳税调减原“预计利润额”？调减的文件依据呢？总局[2011]64号公告《A表的填表说明》只要求“取得的预计毛利额填入*5行”，却闭口不提“结转收入的预计毛利额从*5行中扣减”，你敢不敢调减？*官员说“年度汇算清缴时才能调减，季度不许调减”，你从或不从？
16、“预计利润率”的规定权力被层层下放，甚至江西省一个市（县）国税局就能发个文把它提了，竣工时怎样计算应当调减的“预计利润额”才不会少、也不会多？为什么说*师事务所的几乎所有算法（预收账款发生额或年末年初余额差）都是错误的？有没有较简便而准确的方法？
17、天津市地税局发布2012年1号公告，指示季度预缴填表*5行时可以将预售收入所缴的营业税金及附加从毛利中减去。问：房地产企业集团公司是否可以在全国均如此执行？ 
18、江西九江、南昌、长沙、沈阳、福州等地国税局口头提高计税毛利率至30%、26%、25%、22%，你公司的项目实际毛利率却只有17%，怎么办？
19、房地产开发项目在竣工当年“应付账款”科目不可避免地留有巨额贷方余额。总经理指令财务经理：所有未来将要支付的费用（例如“不可预见费”）都要提足；国税稽查官员却拿着31号文*32条说凡是没有取得*的预提费用一概不许扣除，要补税、滞纳金、罚款。夹缝中的*经理应当如何权衡公司管理与遵从税法双重目标，**重围？
20、精装房销售业务为了提前确认收入而“发明”了“毛坯确认收入并预提装修成本并另签合同无偿赠送装修”的做法，有什么危害？
21、预售所预缴的土地增值税是否应该纳税调减？会计按配比原则没有将预售收入所交纳的营业税金及附加税费计入损益，所得税是否应该纳税调减？经*局《延期缴纳税款审批表》批准缓缴的税款，是否需要纳税调增？
22、计提的土地增值税成本，尚未清算补缴的部分，**纳税调增吗？*总局网站曾经咨询解答“税金的发生就是缴纳”。万科2010年报公告其因“土地增值税清算准备金”而累计缴纳的所得税共计7.9亿元挂于“递延所得税资产”项下，缴纳的这7.9亿元未来能够转回吗？
23、有*局规定“企业40%上交总工会部分**凭地税局开具的工会经费《代收代缴**缴款书》在税前扣除”，你遵从吗？
24、“管理费用”科目是财务经理的垃圾筒：会计在配比思想下年末大量预提“不可预见费用”、预计负债、准备金、预提职工福利费和职工教育经费……五花八门。为什么说“祸生于财务经理”？
25、从子公司分回的利润是否应该用于弥补以前年度的*亏损？
26、统借统还分摊的银行利息，没有*，不允许所得税前扣除？
27、逾期支付土地出让金被*征收“滞纳金”，是否需要纳税调增？
28、已经竣工备案的开发分期现售收取的首期款，年末是否也需要计算“预计毛利额”纳税调增？*局和*师事务所都说**调增，到底调不调？
29、混乱的纳税调增项目和“逢查必调增”的稽查局轮查，把你的公司所得税管理搞得一团乱麻！有什么好的工具可以避免被*局“浑水摸鱼”，多缴所得税？《所得税纳税调整台账》的设计。
30、*局滥发红头文件成千上万，听上去什么都要调增。房地产企业到底有哪些项目纳税人有权不予调整？稽查局每一次检查都要求对整个开发项目的成本项目重新计算分摊扣除，以至于四五年的会计利润被调得面目全非而失控，如何对策？
31、会计按雇员考勤本月计提而次月发放的工资，年末是否需要纳税调整？那预提的年终奖呢？
32、因外币负债而取得的汇兑收益会计进行了资本化处理，冲减了开发成本（利息）的发生额。稽查局要求调增补税，是否正确？
33、签订境外股东贷款合同约定“到期一次还本付息”，会计每年末预提利息。稽查局一来却要求“预提的利息不得扣除”，补税滞纳金罚款……谁对谁错？应当如何管理较省人力物力？
34、转让盈利的子公司股权后，年末发现“投资收益”科目简直是一团乱麻！所得税如何纳税调整？
35、关闭清算子公司后发现数百万元被子公司欠付的垫款无法收回。*局将其解释为国税发[2009]88号*四十二条所称的“非经营活动的债权”而不准税前扣除。你是否维权？
【主办单位】广州吴克红*师事务所
吴克红*师事务所肩负“以纳税人权利为己任”的职业使命，专注于中国房地产企业的*管理方法与实践，致力于为客户提供良好的税收成本控制、*风险控制、税款现金流管理和*争端处理服务。
【协办单位】广东源恒软件科技有限公司
源恒软件专注于房地产企业集团*管理体系的信息化，致力于为*总监提供*的*管理工具，将*人力资源从繁重的事务性工作中解放出来，并通过建立全国性跨集团*知识、方法与案例共享平台和地产*经理人才库，为*总监提供*的工具和人力支持。
【服务项目】*经理人猎头、房地产*总监培训、《*总监》内刊、*咨询、纳税评估和*稽查案件应对外包、重大*争议处理代理、*筹划服务（城市综合体、旧城改造或合作建房拿地税法架构和合同设计）、土地增值税清算代理、企业所得税年度汇算清缴与退库代理、代理*总监；税法数据库查询、计税自动化与统计分析系统、**级*总监云服务系统。
【时间】2015年3月19-20日（周四、五）（上午 9:00-12:00 下午：14:00-17:00）
【费用】RMB 6000 元/人（包括授课费、教学资料及午餐等费用）； 
【联系方式】Q