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财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,股权价值及未来收益收费,对企业等经济组织过去和现在有关筹1资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。它是为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用学科。
公司价值估算的基本方法:
1、 比较法(可比公、可比市场法):
2、 以资产市场价值为依据的估值方法:典型的房地产企业经常用的重估净资产法;
3 、以企业未来赢利折现为依据的评估方法:是目前价值评估的基本和主流方法。具体来说有:股权自由现金流量(FCFE)、公司自由现金流(FCFF)、经济增加值(EVA)、调整现值法(APV)、三阶段股利折现模型(DDM)等。以上估值的基本原理都是基本一致的,即通过一定的处理方法把企业或股权的未来赢利折现。其中公司自由现金流量法(FCFF)、经济增加值(EVA)模型应用广,也被认为是目前有效的,而且可操作性很强的估值方法。
资产负债率
资产负债率能够体现公司综合偿还债务的能力,公司股权价值及未来收益,该指标比率越低,就越能够说明公司具有较好的偿债能力,财务风险就越小。对于所有者来说,股权价值及未来收益,都愿意提高资产负债率,以此获得财务杠杆利益;但是债权人为了自己权益安全,企业股权价值及未来收益,都希望公司的资产负债率不能太高。通常该指标在50%以下时,就可以说明,公司负债经营的能力较好。
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